국제세금

FAQ

답:국제세금은 국가 간 경제활동으로 발생하는 소득, 자산, 거래에 대해 적용되는 세금 체계입니다. 이중과세 방지, 세금 회피 규제, 조세조약 등이 주요 주제입니다.

답:동일한 소득이나 자산에 대해 두 개 이상의 국가에서 세금을 부과하는 상황을 말합니다. 이를 방지하기 위해 국가 간 **조세조약(DTA)**가 체결되며, 특정 공제나 감면이 적용될 수 있습니다.

답:조세조약은 국가 간 이중과세를 방지하고 탈세를 억제하기 위해 체결된 협약입니다. 예를 들어, OECD 모델 조세조약은 이를 위한 국제 표준으로 활용됩니다.

답:BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)는 다국적 기업이 세법의 허점을 이용해 세금을 회피하는 행위를 방지하기 위한 국제 프로젝트입니다. OECD와 G20이 주도하며, 이전가격 규제와 글로벌 최소 법인세 도입 등이 포함됩니다.

답:글로벌 최소 법인세는 OECD 주도로 2021년 도입된 개념으로, 모든 국가에서 법인세를 최소 15% 부과하도록 권장합니다. 이는 조세 피난처를 통한 세금 회피를 억제하기 위한 목적입니다.

답:이전가격은 다국적 기업의 계열사 간 거래에서 설정되는 가격을 말합니다. 이익을 낮은 세율 국가로 이전하려는 행위를 방지하기 위해 각국은 이전가격 규제를 시행하고 있습니다.

답:조세 피난처는 세율이 낮거나 특정 세금을 부과하지 않는 국가나 지역을 말합니다. 예: 케이먼 제도, 버뮤다. 합법적 활용도 가능하지만, 세금 회피나 자산 은닉에 사용될 경우 법적 문제가 될 수 있습니다.

답:해외 거주자는 출신 국가와 거주 국가 모두에서 소득세, 재산세 등을 납부해야 할 수도 있습니다. 예를 들어, 미국 시민은 해외에 거주하더라도 전 세계 소득을 신고해야 합니다(FATCA 규정).

답:디지털세는 전통적 물리적 사업장이 없는 디지털 기업(예: 구글, 아마존 등)의 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 국가들은 디지털 경제에 맞는 새로운 과세 기준을 마련하고 있습니다.

답:합법적으로 세금을 줄이는 방법으로는 조세조약의 혜택 활용, 해외 투자에 대한 세금 공제, 적법한 이전가격 정책 등이 있습니다. 그러나 불법적인 탈세는 엄격히 금지됩니다.